Что будет с замороженной накопительной частью пенсии
Что такое заморозка пенсионных накоплений?
Так называемая «заморозка» пенсионных накоплений – это по сути временная приостановка формирования накопительной пенсии. Хотя работодатели, как и раньше, платят взносы за сотрудников, теперь эти средства идут не на индивидуальные пенсионные счета граждан, а на выплату действующим пенсионерам. Это решение правительства действует с 2014-го года и несколько раз продлевалось. Исходя из текущих норм закона, заморозка будет действовать до 2021 года. А значит прирастать ваша будущая накопительная пенсия может только за счет дохода от ее инвестирования – то есть исключительно благодаря качественной работе вашего НПФ или управляющей компании. А значит очень важно с каким результатом – большим, меньшим или вообще отрицательным – работает ваш текущий страховщик.
Важно понимать: те деньги, которые работодатель перечислял на ваш счет до 2014 года, никуда не делись. Они лежат на вашем индивидуальном счете, и ими управляет пенсионный фонд или управляющая компания по вашему выбору. Но вот новые средства от работодателя с 2014 года на этот счет не поступают – эти взносы «заморожены», то есть фактически направляются на выплату пенсий нынешним пенсионерам.
История вопроса
В результате реформы 2002 года на смену распределительной пенсионной системе, доставшейся в наследство от СССР, пришла новая модель. Теперь пенсия зависела уже не только от стажа, но также от величины зарплаты и, соответственно, размера отчислений в пенсионный фонд. К моменту «заморозки» из 22% обязательных пенсионных отчислений работодателя 16% от зарплаты шли на страховую часть пенсии, а 6% – могли накапливаться на личном счете будущего пенсионера. Накопительная пенсия до сих пор приносит их владельцу инвестиционный доход и влияет на размер его пенсии в будущем.
Развитие сценария
Изначально «заморозка» пенсионных накоплений планировалась как временная мера. Впоследствии мораторий неоднократно продлевался. В декабре 2020 года Президент России подписал закон, согласно которому взносы на накопительную пенсию будут в очередной раз заморожены – до 2023 года.
За счет пополнения страховой части пенсии бюджет РФ в 2014 г. получил дополнительные 244 млрд рублей.
А в общей сложности, по словам министра труда и социальной защиты Максима Топилина, с 2014 по 2018 гг. с помощью этой программы бюджет России сэкономил около 2 трлн рублей.
При этом предполагалось, что отчисления на накопительную пенсию, которые идут после «заморозки», в дальнейшем будут учтены. Однако как это будет реализовано на практике – пока вопрос открытый.
Что дальше?
Судя по тому, что мораторий на пополнение накопительной пенсии регулярно продлевается, возвращение к полноценному формированию накопительной пенсии не планируется. В качестве замены прежней системы Банк России и Минфин разрабатывали концепцию индивидуального пенсионного капитала (ИПК).
ИПК – это личный счет, на который люди могут самостоятельно и добровольно каждый месяц перечислять от 1 до 6% своей зарплаты. При этом работодатель по-прежнему будет отчислять 22% в пенсионный фонд. Модель ИПК еще не прошла публичного обсуждения, а в прессе обсуждались лишь отдельные детали возможной будущей системы. Изначально ее запуск был намечен на 2019 г., однако эти сроки перенесли.
В конце августа 2019 года в прессе были анонсированы новые корректировки. Замминистра финансов Алексей Моисеев сообщил, что законопроект о новой системе пенсионных накоплений, разработанный на основе проекта ИПК, будет модернизировать существующую систему негосударственного пенсионного обеспечения. Документ планируют опубликовать позже, и основным его посылом будет отказ от любых способов принуждения граждан к вступлению в систему.
В январе 2020 года первый зампредседателя Банка России Сергей Швецов рассказал о новой концепции реформы накопительной пенсионной системы — гарантированном пенсионном плане (ГПП). Это стандартный накопительный пенсионный продукт, который позволяет добровольно откладывать на старость и пользоваться налоговыми вычетами. Однако из-за коронавирусной пандемии и вызванных ею проблем в экономике обсуждение ГПП также приостановили.
В этих условиях для будущего пенсионера очень важно, чтобы его накопления прирастали: если не за счет новых взносов, то благодаря инвестиционному доходу. Хорошим ориентиром по доходности является инфляция за сопоставимый период. Если результаты вашего страховщика от размещения пенсий выше инфляции, значит накопления прирастают.
Что значит «заморозка накопительной части пенсии»?
Закон о продлении заморозки пенсионных накоплений будет действовать до 2024 года включительно. Для граждан это значит, что до конца 2024 г. все перечисляемые в ПФР взносы направляются только на формирование страховой части пенсии. При этом в счет пенсионных накоплений взносы не перечисляются, то есть их сумма теперь не увеличивается. При этом действующий сейчас закон № 405-ФЗ от 08.12.2020 г. предусматривает такой подход к формированию пенсионных накоплений до 2023 года включительно, но Правительство уже внесло на рассмотрение законопроект о продлении такого формата еще и на 2024 год.
Стоит пояснить, что и с 2025 года отменять мораторий на формирование накоплений не планируют. Вместо этого Правительство разрабатывает систему гарантированного пенсионного плана. Программа ГПП должна будет заменить собой систему накопительных пенсий. Разрабатывают эту концепцию еще с 2014 года, однако до сих пор так и не представили в окончательном виде.
Заморозку пенсионных накоплений продлили до 2024 года
Действующий сейчас закон № 405-ФЗ предусматривает установление моратория на формирование пенсионных накоплений до 2023 года включительно. Напомним, что впервые такой мораторий был введен в 2014 г. из-за дефицита бюджета Пенсионного фонда. Сначала это решение рассматривалось как временное, но впоследствии мораторий регулярно продлевался.
И вот теперь Правительство вновь предлагает продлить «заморозку» — теперь уже до 2024 года включительно. Соответствующий законопроект № 1258304-7 уже внесли на рассмотрение в Госдуму и планируют принять в течение осенней сессии ГД.
Что это значит для граждан?
Предусмотренная в законе «заморозка» пенсионных накоплений предполагает, что за счет взносов, направляемых работодателем в ПФР, будут финансироваться только страховые пенсии. Дополнительные взносы для формирования пенсионных накоплений в этом случае не поступают. Фактически это значит, что все страховые взносы перечисляются в ПФР, а не УК и НПФ, выбранные гражданином.
И здесь стоит отметить следующее:
Концепция гарантированного пенсионного плана предполагает, что гражданин самостоятельно будет формировать свою накопительную часть пенсии (НЧП). Участнику программы можно будет выбрать, какой процент от заработка он будет перечислять для формирования своих пенсионных накоплений (от 1% до 6% от зарплаты). При этом уплата страховых взносов в ПФР в размере 22% не отменяется.
Что еще будет с накопительной пенсией
Помимо продления моратория на формирование пенсионных накоплений, в системе накопительных пенсий ожидается еще несколько важных изменений. Причем некоторые из них были озвучены еще во время обсуждения пенсионной реформы в 2018 году.
При расчете размера накопительной части пенсии в 2021 году применяется величина ожидаемого периода выплаты, составляющая 264 месяца. В 2022 году этот параметр составит также 264 месяца. Отметим, что этот параметр напрямую влияет на выплачиваемый гражданам размер ежемесячной выплаты НЧП. Накопительная пенсия рассчитывается по формуле:
Узнать сумму пенсионных накоплений можно в Личном кабинете на сайте ПФР или в НПФ, если средства формируются там.
В ЦБ допустили законодательный демонтаж системы пенсионных накоплений
В течение ближайших трех лет институт накопительных пенсий может быть законодательно демонтирован, заявил в ходе встречи с участниками финансового рынка первый зампред ЦБ Сергей Швецов, передает корреспондент РБК.
«Сейчас нет дискуссии относительно разморозки [накопительной части пенсии]. Президент подписал очередные три года, я думаю, что за эти три года институт будет демонтирован в регулировании, в законодательстве. Институт — я имею в виду перечисление бюджетом средств на накопительные счета граждан. То, что осталось на этих счетах, никуда не денется, а вот новые деньги по этому каналу не пойдут», — сказал Швецов в ответ на предложение о разморозке пенсионных накоплений.
По его словам, отчасти именно поэтому появился проект третьего вида индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) — это «некая альтернатива накоплениям на длительный срок, которая имеет достаточно серьезный налоговый стимул», отметил первый зампред ЦБ.
Что такое третий тип ИИС
Новый тип ИИС ЦБ предложил ввести в конце октября. Сейчас клиентам брокеров и банков доступны счета двух типов. ИИС первого типа предлагает налоговый вычет на взносы: владелец такого счета сможет вернуть 13% от суммы, которую он внес на ИИС в течение года. Сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать 400 тыс. руб. Таким образом, максимально в виде вычета можно получить 52 тыс. руб. в год. По второму ИИС можно освободить от подоходного налога доход, полученный от торговли ценными бумагами. Внести на ИИС можно не более 1 млн руб. в год, поэтому получить вычет по второму типу ИИС сложнее, так как для этого потребуется получить хорошую доходность.
Для ИИС нового типа минимальный срок, который дает право на получение налогового вычета, — десять лет. Налоговый вычет по НДФЛ можно будет оформить через работодателя на средства, которые будут ежемесячно вноситься на ИИС. Перечисления будут ограничены 6% дохода. Налоговый вычет будет предоставляться в размере начисленного с этой суммы НДФЛ. Получить вычет в 13% можно будет и с самостоятельно внесенных средств — сумма, от которой он будет рассчитываться, не может превышать 120 тыс. руб. в год. Вычет из дохода, полученного по ИИС третьего типа, можно будет получить в случае, если средства со счета будут расходоваться целевым образом — в соответствии с приоритетными национальными целями и проектами.
Основная часть средств в накопительной системе была сформирована за счет обязательных страховых взносов работодателей с 2002 по 2013 год. Накопительная часть пенсий заморожена с 2014 года, в начале декабря заморозка была продлена до конца 2023 года. Взносы в ПФР от работающих россиян не поступают на индивидуальные накопительные счета, а идут на выплаты пенсий нынешним пенсионерам, новые взносы в накопительную систему заморожены.
Глава Минфина Антон Силуанов в сентябре говорил, что вопрос об отмене накопительной части пенсий можно будет рассматривать после того, как в России будет создана система добровольных накоплений.
Накопительную пенсию «заморозили» до 2023 года
До этого текст законопроекта приняла Госдума и одобрил Совет Федерации.
Согласно документу, накопительные отчисления в размере 6% от заработной платы будут направляться в страховую часть до 2022 года включительно. Таким образом, отчисления пойдут на оплату пособий сегодняшним пенсионерам.
У россиян моложе 1967 года пенсия должна складываться из страховой и накопительной части.
Страховая засчитывается в счет будущей пенсии напрямую. Изначально предполагалось, что накопительная часть должна «работать» на рынке, то есть вкладываться в финансовые инструменты.
Однако с 2014 года действует заморозка. Власти обещали, что это временная мера, но после мораторий продлевали несколько раз.
Все взносы, которые работодатель переводит за сотрудника в Пенсионный фонд, идут в страховую часть.
Заморозка накоплений еще на один год, по расчетам Минтруда и ПФР, позволит получить в качестве доходов бюджета фонда дополнительные 634,8 млрд рублей. То есть на эту же величину уменьшится трансферт из федерального бюджета.
Всего же с 2014 года за счет моратория на выплату страховых пенсий было направлено дополнительно более двух триллионов рублей.
Надеяться на то, что в ближайшие годы накопления разморозят, не приходится. Минфин рассказал о новой системе, с помощью которой граждане должны копить на достойную старость.
Так, в конце октября ведомство представило проект о гарантированном пенсионном плане (ГПП).
В соответствии с новой системой, если человек хочет копить на пенсию, он должен уведомить работодателя. Средства таких граждан будут аккумулироваться на специальном именном счете в выбранном гражданином негосударственном пенсионном фонде (НПФ).
Планируется, что каждый человек сможет перечислять на такой счет до 6% из своей зарплаты.
Государство гарантирует сохранность средств в системе. Средства в ГПП, так же как и накопления в рамках ОПС, будут застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ).
ГПП также предусматривает, что человек может отказать от такой формы накоплений, это так называемый «период охлаждения». Он будет действовать полгода после первого взноса в НПФ.
Если работник передумает, НПФ будет обязан ему вернуть все перечисленные в систему средства в полном объеме, без штрафов, пеней или иных удержаний.
Недавно заместитель министра финансов Алексей Моисеев рассказал о новациях. Так, на опубликованный для широкого обсуждения в конце октября проект о гарантированном пенсионном плане (ГПП) автору документа, Минфину, поступили предложения. Их высказали Минтруд, Агентство по страхованию вкладов (АСВ) и негосударственные пенсионные фонды.
Согласно законопроекту, вступая в ГПП, граждане имеют право перевести все накопленные на их счету и временно замороженные средства в качестве первоначального взноса. Однако за счет периода «охлаждения» гражданин может отказаться от участия в системе. То есть за это время человек имеет право получить назад все ранее перечисленные в новую систему средства.
Таким образом, эта лазейка давала возможность получить на руки замороженные в 2014 году пенсионные накопления, писало принадлежащее Григорию Березкину РБК со ссылкой на чиновника.
Но в Минфине вовремя заметили эту лазейку. Так что теперь перевести деньги из замороженной части в ГПП можно будет только после окончания периода охлаждения, сообщал Алексей Моисеев.
Еще одна новация в документе, которую рассматривает Минфин, — возможность ввести сумму минимального взноса в систему ГПП в размере 100 рублей. «Чтобы люди не впадали в крайности и не переводили по одному рублю», — пояснял Моисеев.
В действующем законопроекте никакого ограничения минимальной суммы нет, размер отчислений может быть абсолютно любым, участник устанавливает его самостоятельно.
Демонтаж системы пенсионных накоплений. Как предложение ЦБ может сказаться на пенсии россиян
– Еще в 2014 году я перевел свою накопительную часть пенсии в НПФ. С тех пор ее регулярно «замораживали», и мои накопления не росли последние 6 лет. Теперь пенсию собираются еще и демонтировать? Это значит, что все накопленное аннулируют?
– Да, действительно, представитель Центробанка в декабре 2020 года озвучил планы по демонтажу накопительной части пенсии. Но волноваться не стоит: речи об аннулировании накоплений граждан или об их принудительном изъятии нет. Попробуем разобраться, что именно предложил Центробанк, как это скажется на накоплениях россиян и как повлияет на негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
🧊 Заморозка накопительной части пенсии с 2014 года
О заморозке накопительной части пенсии следует говорить в случае, когда все страховые взносы направляются на формирование только страховой пенсии. Это происходит регулярно, начиная с 2014 года. 2020 год не стал исключением: заморозку продлили до 2023 года. За этот период власти должны определиться, что делать дальше с накопительной частью пенсии: отменить, реформировать модель ее формирования или продлевать в прежнем режиме.
Наиболее вероятный сценарий – полная отмена накопительной части пенсии в ближайшие три года и переход к добровольным отчислениям.
Формально накопительный компонент является неотъемлемой частью формирования пенсионных прав граждан наряду со страховой частью. Но на практике взносы на накопительную часть пенсии не производятся последние 6 лет (по состоянию на декабрь 2020 года).
Влияет ли заморозка на будущие пенсии? Конечно, влияет. Накопительная часть пенсии действовала с 2002 по 2014 годы, и работодатель ежемесячно отчислял из зарплаты работника 2-6% на ее формирование. Остаток в 16% перечислялся на страховую часть пенсии – ее направляли на выплаты нынешним пенсионерам, но отображали на лицевом счете работающего гражданина. С 2014 года все взносы в ПФР в размере 22% уходят на страховую пенсию.
Хотя в ПФР уверяют, что взносы никуда не теряются и учитываются на счетах россиян, это не совсем так. Если бы россиянам не начисляли пенсионные баллы, а продолжали делать накопления, то пенсионеры получили бы дополнительные доходы по результатам инвестирования их денег. Например, если бы накопительная часть пенсии не была заморожена последние 6 лет, то у россиянина с зарплатой 35 тыс. р. накопилась бы на счете сумма в 151 тыс. р. (35000 х 6% х 12 х 6). На накопленные деньги он бы мог дополнительно получить инвестиционный доход, и его накопления могли увеличиться. Средняя доходность НПФ с 2014 года составляет 7,4%.
Почему заморозили
Когда впервые замораживали накопительную часть пенсии, то официальная причина звучала, как стремление властей проверить негосударственные пенсионные фонды и сделать их работу более прозрачной и стабильной. То есть власти опасались, что недобросовестные НПФ просто выведут пенсионные накопления россиян в офшор, и они там пропадут.
Но уже тогда большинству было понятно, что реальная причина заморозки связана с огромным дефицитом ПФР – по разным оценкам он составлял около 1 трлн р. Объема поступающих взносов в ПФР (которые тогда составляли 16% за вычетом накопительной части) катастрофически не хватало, чтобы покрыть потребности ПФР и исполнить все обязательства перед пенсионерами.
Первоначально мораторий планировали сделать временным, пока не нормализуется ситуация в экономике, но теперь, очевидно, что к старой системе формирования накоплений возвращаться не собираются.
💰 Демонтаж накопительных пенсий. Суть предложения
На возможность демонтажа накопительной части пенсии указал первый зампред Центробанка Сергей Швецов. К слову, формирование пенсии и регулирование пенсионных накоплений не относятся к полномочиям ЦБ.
В качестве альтернативы пенсионных накоплений через НПФ в Центробанке предлагают использование индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Но такие отчисления на пенсию граждане будут формировать самостоятельно по своему желанию, и такие накопления не будут защищены государством.
Сейчас работают два типа индивидуальных инвестиционных счетов:
В ЦБ предлагают внедрить третий тип ИИС для формирования долгосрочных накоплений. Для получения вычета по такому счету нужно вложить деньги как минимум на 10 лет. На ежемесячные отчисления на ИИС можно будет оформить вычет у работодателя в размере суммы НДФЛ, начисленной по этим взносам. Максимальный вычет составит 120 тыс. р. в год.
По сути, гражданам предлагают самостоятельно позаботиться о своей будущей пенсии. Если раньше доходность накоплений во многом зависела от результативности работы НПФ, но теперь все будет в руках будущего пенсионера – владельца ИИС. Но есть один существенный минус – он может потерять все вложенное на счет в результате неудачных инвестиций, а государство не гарантирует возврат денег. Для сравнения: применительно к НПФ государство создавало систему гарантий – если какой-либо фонд обанкротится, то государство вернет все накопления владельцу счета.
Стоит отметить, что создание ИИС для формирования пенсионных накоплений – это не первое предложение для реформирования накопительной части пенсии. Подобные инициативы звучали и ранее и включали:
Что будет с деньгами, уже перечисленными на накопительную часть, в случае демонтажа
Сейчас на счетах граждан в НПФ и ВЭБе находится около 5 трлн р. накоплений. В случае если прогнозы Центробанка о демонтаже накопительной части пенсии будут воплощены в жизнь, то накопленные средства сохранятся на счетах граждан. Но новые взносы поступать в НПФ не будут.
Узнать, сколько денег лежит сейчас на накопительном счете, и кто ими управляет (ВЭБ или НПФ), можно на портале Госуслуги в разделе ПФР → «Получить информацию о сформированных пенсионных правах».
Из этой суммы граждане в дальнейшем смогут получать ежемесячную прибавку к будущей пенсии (разделят сумму на 258 месяцев дожития). Правда, что останется из этих накоплений за 10-15-20 лет до выхода на пенсию с учетом инфляции, – непонятно.
Что будет с НПФ
Россияне вправе формировать накопительную часть пенсии в НПФ и сегодня. Для этого им нужно заключить договор с НПФ о добровольных пенсионных накоплениях. Но у многих россиян попросту отсутствуют свободные деньги, поэтому данная услуга не слишком востребована.
Что будет с НПФ в случае полной отмены накопительной части пенсии, не берутся прогнозировать даже участники рынка. Сейчас их роль в формировании пенсионных накоплений россиян минимальна. Как источник предоставления длинных денег под реализацию государственных проектов – они так же не подходят. Возможно, их модернизируют в какой-либо новый финансовый институт.