как заполнить инвестиционный вычет в программе декларация

Как заполнить 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета

Как заполнить инвестиционный вычет в 3-НДФЛ? Этот вопрос интересует граждан, занимающихся инвестиционной деятельностью. Разберем в статье существующие виды вычетов и покажем на примере, как заполнить декларацию при применении инвествычета.

Что такое инвестиционный вычет

Вычет по НДФЛ предполагает возможность уменьшить налог. Глава 23 НК РФ предусматривает 5 разновидностей вычетов по налогу на доходы физических лиц. Возможность их применения зависит от различных факторов.

Например, стандартный социальный вычет могут получить все, а имущественный — те граждане, которые покупают или продают имущество.

Инвестиционный вычет применяется при получении дохода по операциям с ценными бумагами либо от доходов на индивидуальном инвестиционном счете (далее — ИИС) и по операциям на нем.

Инвествычет можно разделить на три категории:

Далее расскажем, что необходимо знать при применении того или иного вида инвествычета.

Вычет для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, в размере положительного финансового результата

Эта категория вычета предполагает, что:

Вычет на сумму денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет

Вычет на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС

Этот вид вычета обладает следующей спецификой:

Налоговый агент вправе применить такой вычет относительно налогоплательщика, только если физическое лицо представит справку из налогового органа о том, что в указанный срок ИИС был открыт в единственном числе, а также о том, что вычет на сумму внесенных на инвестиционный счет денежных средств не использован.

Как оформить инвестиционную декларацию

Итак, чтобы применить инвестиционный вычет, физлицу необходимо представить в ИФНС налоговую декларацию. За исключением случаев, когда по его поручению вычет применяет налоговый агент.

Под «инвестиционной декларацией» понимается стандартная декларация 3-НДФЛ, заполненная с учетом применения того или иного инвествычета.

С 2021 года утрачивает силу декларация, применявшаяся с 2018 года. Новый бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

В соответствии со ст. 229 НК РФ декларацию за 2020 год необходимо представить не позднее 30 апреля 2021 года.

Нюансы оформления 3-НДФЛ:

Особенности представления декларации 3-НДФЛ:

Как отразить в 3-НДФЛ инвестиционный вычет

Действующий бланк декларации был утвержден в 2018 году. Он состоит из двух разделов и пяти приложений. Также существуют дополнительные листы: расчет к приложению 1 и расчет к приложению 5.

При подаче декларации с использованием инвествычета заполняют:

Рассмотрим на примере, как отразить вычет по ИИС в 3-НДФЛ.

Туров С. А. в течение года работал в ООО «Нигредо». Помимо этого в 2020 году он открыл индивидуальный инвестиционный счет и вносил на него деньги.

Годовой доход на основном месте работы составил 240 000 руб., с него был начислен и уплачен налог в размере 31 200 руб.

На в течение всего периода на ИИС внесено 50 000 руб.

Так как инвестиционного дохода за год получено не было, ИИС был единственным и с момента его открытия прошло не больше трех лет, гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом, предусмотренным подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Расскажем, как будет заполнена в таком случае 3-НДФЛ.

Титульный лист

Первый лист декларации является информационным, как и во всех налоговых документах.

Все это стандартные данные. Отметим лишь, что код категории налогоплательщика определяет его статус (ИП, адвокат, физлицо и пр.). В нашем случае следует проставить код 760 (обычный гражданин).

Раздел 1

Данный раздел отображает сумму налога, которая по итогам года в соответствии с поданными данными подлежит уплате в бюджет либо возвращается налогоплательщику.

Так как с полученного дохода на работе налог был уплачен в полном размере, то, подавая форму с инвестиционным вычетом, Туров С. А. будет указывать налог к возврату.

В разделе заполняются следующие поля:

Следует иметь в виду, что код операции с бюджетом подразумевает три варианта:

В рассматриваемом примере проставлен код 2, соответствующий возврату.

Раздел 2

Второй раздел раскрывает расчет налоговой базы и суммы налога.

Поясним, какие поля будут заполнены в нашем примере:

Во все остальные поля вносятся нули.

Приложение 1

Здесь необходимо внести данные о полученных доходах. Раздел предполагает возможность отображения прибыли из нескольких источников.

Информация, подлежащая указанию:

Приложение 5

Этот раздел содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов.

Нас интересует пункт 5, в нем есть два подпункта:

Так как Туров С. А. использовал индивидуальный инвестиционный счет лишь в 2020 году, мы проставляем сумму денежных средств, внесенных на ИИС, в поле 210.

Готовую декларацию следует подписать и представить в налоговый орган по месту регистрации.

Существует три вида инвестиционных вычетов. Чтобы ими воспользоваться, налогоплательщику или налоговому агенту необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В статье мы рассмотрели особенности всех видов инвествычетов и привели пример заполнения 3-НДФЛ.

Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.

Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.

Источник

Получение вычета на доход, полученного на ИИС: используем программу «Декларация»

Заполнить декларацию на получение вычета на доход на ИИС можно не только через личный кабинет налогоплательщика, но и с помощью программы «Декларация». Как это сделать, читайте в статье.

Вычет на доход позволяет освободить от НДФЛ положительный финансовый результат, полученный от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Подробнее о данном вычете вы можете прочитать в статье «Ограничения для получения вычета на доход».

Декларацию можно представить онлайн через личный кабинет налогоплательщика или на бумажном бланке, заполнив от руки или в программе «Декларация».

Декларацию для получения вычета можно представить в течение трёх лет по окончании того года, когда возникло право на вычет.

Пример

Иванов Иван Иванович открыл ИИС 15 февраля 2015 года. В течение трёх лет он активно торговал и решил применить вычет на доход. Подписывая документы по закрытию ИИС 20 апреля 2018 года, он не предоставил справку из налоговой. В связи с этим брокер не смог предоставить вычет. В 2019 году Иван Иванович решил предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, заполнив её в программе «Декларация2018».

Вы вправе не вносить ОКТМО, если заполняете декларацию на основании справки 2-НДФЛ. Эту информацию также следует отразить в программе, проставив галочку напротив поля «Учитываемые „справками о доходах физического лица“. ».

Если вы представляете декларацию самостоятельно, то нужно отметить поле «Лично». Если декларация будет сдана представителем, то нужно указать его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности.

Во второй вкладке «Сведения о декларанте» указываются ваши персональные данные.

Далее следует построчно перенести информацию из третьего раздела справки 2-НДФЛ.

Согласно справке Иванов в 2018 году получил доход не только на ИИС, но и на обычном брокерском счёте.

Код дохода 1010 — это дивиденды, которые уменьшаются на код вычета 601. На доход в виде дивидендов не действует ни один налоговый вычет — это прямая норма Налогового кодекса (п. 3 ст. 210 НК РФ). А значит, налог, удержанный с дивидендов, нельзя вернуть, применив вычет на доход на ИИС.

Поскольку дивиденды — это отдельный вид доходов, то налог на них необходимо рассчитать отдельно.

Сумма НДФЛ, удержанного с дивидендов за 2018 год, составила 12 870 руб. (100 000 руб. — 1 000 руб.) * 13%).

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» необходимо выбрать зелёную ставку налога 13% и добавить только дивиденды, нажав кнопку «+».

Далее следует выбрать жёлтую ставку налога 13% и добавить доходы нажав «+».

«Общая сумма дохода» — 950 000 руб. — это доход без уменьшения на сумму вычетов (и без учёта дивидендов). Налоговая база составляет 855 000 руб. (950 000 — 20 000 — 30 000 — 40 000 — 5 000). Сумма удержанного налога 111 150 (855 000 * 13%). Опять же без учёта НДФЛ, который удержан с дивидендов.

Напомню, что дивиденды — это особый вид доходов, в программе он указывается отдельно и с удержанным по нему налогом.

Код дохода 1530 — это доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке. Этот доход получен на обычном брокерском счёте, а значит, к нему нельзя применить вычет на доход на ИИС.

Коды 1544, 1546, 1548 — это доходы, полученные по операциям с ценными бумагами и ПФИ, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, учтённым на ИИС. Поскольку данные доходы получены на ИИС, к ним можно применить вычет на доход. Для этого следует перейти на вкладку «Вычеты» и проставить галочку в поле «Применить вычет из пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ». Вносить суммы никакие не нужно, программа всё просчитает автоматически.

В итоге будет возвращено 13% от положительного финансового результата, полученного на ИИС.

Согласно справке 2-НДФЛ прибыль на ИИС составила 675 000 руб. (300 000 — 30 000 + 400 000 — 40 000 + 50 000 — 5 000). Будет перечислено на банковский счет 87 750 руб. (675 000 * 13%).

Декларация готова. Теперь её можно распечатать и приложить к ней комплект подтверждающих документов вместе с заявлением на возврат налога.

К подтверждающим документам относятся:

О том, когда деньги поступят на счёт, можно узнать из статьи «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой?».

И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом – ответим на любые вопросы!

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Источник

ИИС 2019: заполняем
3-НДФЛ через программу «Декларация»

Если вы пополнили свой ИИС в 2019 году, то для получения вычета на взносы необходимо сформировать и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Как это сделать с помощью программы «Декларация» расскажем в статье.

Напомню, чтобы воспользоваться вычетом, необходимо выполнить ряд условий. О них читайте в статье «Выбор типа налогового вычета для ИИС».

Пример

Иванов Иван Иванович внёс в течение 2019 года на ИИС 400 000 руб. Его официальный годовой доход по основному месту работы составил 700 000 руб., с которого работодатель удержал НДФЛ в размере 91 000 руб. Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ за 2019 год. Иван Иванович решил заполнить 3-НДФЛ, используя программу «Декларация2019».

В первом разделе «Задание условий» необходимо отметить, что подаётся 3-НДФЛ и указать код налоговой инспекции.

Поскольку декларация подаётся для возврата налога, указывается тот код ОКТМО, который прописан в первом разделе справки 2-НДФЛ. Заполнение происходит на основании справки 2-НДФЛ, и эту информацию также следует отразить в программе, проставив галочку напротив поля «Учитываемые „справками о доходах физического лица“. ».

Если декларация представляется физлицом самостоятельно, следует отметить поле «Лично». Если декларация будет сдана представителем, то нужно указать его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности.

На второй вкладке «Сведения о декларанте» указываются персональные данные физлица.

На вкладке «Доходы, полученные в РФ» необходимо выбрать жёлтую ставку налога 13% и добавить источник выплат, нажав «+». Далее из третьего раздела справки 2-НДФЛ следует построчно перенести информацию, а в самом низу проставить сумму удержанного налога 91 000 руб. (700 000 * 13%).

На последней вкладке «Вычеты» необходимо выбрать «Инвестиционные и убытки по ЦБ», а ниже проставить сумму денежных средств, которые были внесены на ИИС в течение 2019 года.

Декларация готова. Теперь можно её распечатать и приложить к ней комплект подтверждающих документов вместе с заявлением на возврат налога. Распечатайте по два экземпляра декларации и заявления — один экземпляр вместе с отметками инспектора оставите у себя для подтверждения того, что вы представили документы.

К подтверждающим документам относятся:

И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом — ответим на любые вопросы!

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Источник

ИИС 2018: как заполнить декларацию на бумажном бланке?

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами: через личный кабинет налогоплательщика, с помощью программы «Декларация» и на бумажном бланке печатно или от руки. В этой статье мы разберём заполнение декларации на бумажном бланке.

Если вы решили заполнить декларацию таким образом, то необходимо подобрать её корректную форму, так как каждый год актуальна новая. За 2018 год форма утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Если 3-НДФЛ представлена не по установленной форме, то инспектор не примет её (подп. 3 п. 28 Регламента, утв. Приказом Минфина № 99н).

Иванов Иван Иванович внёс на ИИС 400 000 руб. за 2018 год. Его официальный годовой доход по основному месту работы за 2018 год составил 660 000 руб., работодатель удержал НДФЛ в размере 85 800 руб. Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ за 2018 год. Для получения вычета на взносы на ИИС Иван Иванович решил заполнить декларацию 3-НДФЛ на бумажном бланке.

Начнём с первой страницы. В «Поле корректировки» необходимо вписать «0», поскольку декларация предоставляется впервые. При представлении уточнённой декларации, указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счёту уточнённая декларация (например, «1—», «2—» и так далее).

«Налоговый период» — это календарный год для НДФЛ, для него предусмотрен код «34».

«Код страны» — «643» для РФ, согласно Общероссийскому классификатору стран мира.

«Код статуса налогоплательщика» проставляется «1», если физлицо является налоговым резидентом РФ.

Напомним, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Только налоговые резиденты вправе претендовать на налоговые вычеты. Если декларацию предоставляет налогоплательщик самостоятельно, проставляется «1».

Если декларацию представляет представитель, то указывается «2» и ниже его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности, подтверждающей полномочия.

На второй странице указывается КБК для НДФЛ и код ОКТМО, который можно взять из первого раздела справки 2-НДФЛ. В нижнюю ячейку вписывается сумма, которую налоговая должна возвратить на счёт налогоплательщика.

Страница 4 заполняется из справки 2-НДФЛ. Код «07» означает, что указывается доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом. Коды указаны в приложении № 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации, утверждённой приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Страница 4 заполняется из справки 2-НДФЛ. Код «07» означает, что указывается доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом. Коды указаны в приложении № 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации, утверждённой приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

К декларации следует приложить комплект подтверждающих документов:

О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет на взносы на ИИС через личный кабинет налогоплательщика, читайте в статье «ИИС 2018: заполняем декларацию 3-НДФЛ».

Хотите ещё больше статей о налогах? Обязательно подпишитесь на наши обновления – все самые актуальные материалы на эту и другие темы будут приходить сразу на вашу почту! И напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам совершенно бесплатно – просто свяжитесь с нами любым удобным способом.

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Источник