сверка тмз по данным бухгалтерского учета и регистра товары организаций бу как исправить отклонения
«Не распределено по источникам происхождения товара … по организации … на складе …»: как исправить ошибку при заполнении источников происхождения в ЭСФ
Если для учета товаров по источникам происхождения вы используете механизм Версии 2.0 «Учет товаров ВС», то списание источников происхождения по реализованным товарам происходит в документе Электронный счет-фактура (ЭСФ).
В обновленном механизме все движения по поступлению, перемещению и выбытию товаров в разрезе источников происхождения исключены из первичных документов, таких как Поступление ТМЗ и услуг, Реализация ТМЗ и услуг, Перемещение ТМЗ и т.д.
Учет товаров по источникам происхождения в обновленном механизме ведется в регистре Товары на виртуальных складах. Все движения (поступление, перемещение, списание) товаров по источникам происхождения в регистре записываются на основании документов ЭСФ и ЭДВС.
В регистре Товары на виртуальных складах организован количественный учет товаров по источникам происхождения в разрезе складов организации.
Сообщение «Не распределено по источникам происхождения товара … по организации … на складе …» в документе Электронный счет-фактура информирует о том, что в регистре Товары на виртуальных складах отсутствует информация по источникам происхождения о товаре на указанном складе.
Для корректного учета товаров по источникам происхождения в регистре Товары на виртуальных складах, необходимо для каждого учетного документа по движению (перемещению) товаров последовательно оформлять документ ЭДВС.
Выяснить причину, по которой в ЭСФ не заполнены сведения об источнике происхождения, можно путем сравнения информации по движению товаров в бухгалтерском учете и регистре Товары на виртуальных складах. Для этого необходимо сформировать специализированный отчет Свертка ТМЗ по данным бухгалтерского учета и ВС в разделе Номенклатура и склад – Отчеты.
В настройках отчета на вкладке Отбор в строке Товар можно установить отбор по интересующей номенклатурной позиции.
После исправления расхождений, выявленных в отчете Свертка ТМЗ по данным бухгалтерского учета и ВС, следует перезаполнить сведения по источникам происхождения в документе Электронный счет-фактура.
Предлагаем Вам прослушать видеосеминары от специалистов портала PRO1C:
Выпуск релизов 3.0.10.2 и 3.0.11.2 программного продукта «1С:Бухгалтерия строительной организации для Казахстана»
Новое в релизе 3.0.10.2:
· Учет товаров по источникам происхождения
· В конфигурацию добавлена возможность ведения учета товаров по источникам происхождения в разрезе складов. Для перехода на учет товаров по источникам происхождения необходимо будет скорректировать накопленные данные в регистре накопления «Товары организаций (БУ)».
Информация по особенностям перехода содержится в файле 1cv8upd.htm, расположенном в каталоге Update каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
· В документ «Регистрация прочих операций по реализованным товарам в целях НДС» добавлена возможность хранения данных по источникам происхождения. Информация по источникам происхождения необходима для корректного заполнения документа «Счет-фактура выданный».
· В табличную часть «Товары» документа «Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов» добавлен реквизит «Страна происхождения», который участвует в формировании источников происхождения при проведении документа «Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов».
· Изменился механизм создания/обновления источников происхождения в документах «ГТД по импорту» и «Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов». При изменении ключевых полей (например: Наименование товара, Регистрационный номер, Страна происхождения, Способ происхождения, Номер раздела) в проведенных документах пользователю будет предоставлен выбор:
— очистки источника происхождения (при проведении документа создастся новый источник происхождения);
— обновления источника происхождения (при проведении документа обновятся сведения в указанном источнике происхождения).
· Реализован механизм контроля учета товаров по источникам происхождения.
В обработку «Экспресс-проверка ведения учета» добавлены новые правила проверки (раздел «НДС»):
— Контроль отсутствия отрицательных остатков по источникам происхождения. При проверки данного правила происходит поиск ошибок в данных по учетному регистру «Товары организаций (БУ)».
— Проверка корректности заполнения данных в электронном счете-фактуре (выданном) и сведений по источникам происхождения импортированных товаров и товаров, входящих в Перечень изъятий. Данное правило поможет выявить ситуации, когда сведения по источникам происхождения в системе были скорректированы после выписки электронных счетов-фактур.
Реализован сравнительный отчет «Сверка ТМЗ по данным бухгалтерского учета и регистра «Товары организаций (БУ)» (раздел «Номенклатура и Склад»), который выявляет расхождения между данными бухгалтерского учета и учетным регистром «Товары организаций (БУ)».
Редактирование обработанных сервером документов
Для идентичности обработанных данных документа на сервере ИС ЭСФ и типового решения, в «1С:Бухгалтерии для Казахстана» ограничена возможность редактирования полей документа в следующих состояниях:
· Принят от поставщика;
Ограничение доступности редактирования полей распространяется только на поля ИС ЭСФ, ссылочные поля документа «Электронный счет-фактура», заполняемые пользователем в информационной базе, доступны пользователю для редактирования.
Важно! Возможность полного редактирования документа осталась у пользователя с ролью «Полные права».
Групповое изменение значений реквизитов табличных частей документов (ОС, Услуги, НМА)
Для документов, имеющих табличные части ОС, Услуги или НМА добавлена возможность группового изменения реквизитов табличных частей. Вызов групповой обработки происходит по команде «Изменить», расположенной над табличными частями в формах документов.
Подключаемое оборудование
В конфигурации реализована возможность поддерживать работу с оборудованием, подключаемым к рабочим местам пользователей программы. Настройка работы с оборудованием заключается в создании справочника рабочих мест пользователей и подключенного к ним оборудования. Дальнейшая поддержка работы с оборудованием в автоматизируемых процессах зависит от типа оборудования и обеспечивается функциональностью системы. Система поддерживает взаимодействие со следующими типами торгового оборудования:
Подробное описание механизма содержится в дополнении к документации, расположенном в каталоге Addoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
1С:WebKassa
В конфигурации реализована возможность интеграции с онлайн ККМ WebKassa. WebKassa является онлайн кассовым аппаратом с функцией передачи данных, зарегистрированным в Государственном реестре контрольно-кассовых машин под номерами 188. ККМ обеспечивает передачу данных фискальных чеков на сервер оператора фискальных данных (далее ОФД) в режиме реального времени.
Для администратора системы реализовано удобное рабочее место по настройке интеграции учетной системы с сервисом 1С:WebKassa и управлению зарегистрированными организациями, кассами, кассирами. Рабочее место доступно а разделе Администрирование по гиперссылке 1С:WebKassa
Подробное описание механизма содержится в дополнении к документации, расположенном в каталоге Addoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
Прямой обмен данными с банком через сервис 1С:ДиректБанк
В конфигурацию добавлена поддержка сервиса 1С:ДиректБанк. Теперь пользователи могут взаимодействовать с банком непосредственно из программы 1С.
DirectBank – технология, позволяющая отправлять платежные документы в банк и получать выписки из банка непосредственно из программ системы «1С:Предприятия», нажатием одной кнопки в программе 1С. В отличие от технологии Клиент-Банк не требуется установка и запуск дополнительных программ на клиентский компьютер; технология позволяет избежать выгрузки документов в промежуточные файлы.
Подробное описание механизма содержится в дополнении к документации, расположенном в каталоге Addoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
Регламентированные отчеты
Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу, форма 200.00
· В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан № 324 «О внесении изменений и дополнений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года №587 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления».
· Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_200_00_v26_r112 от 13.08.2016 г. Шаблон применяется для сдачи отчетности за 2016 год.
Декларация по акцизу, форма 400.00
· В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан № 324 «О внесении изменений и дополнений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года №587 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления».
· Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_400_00_v19_r113 от 13.08.2016 г. Шаблон применяется при выгрузке Декларации за 2016 год.
Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество, форма 701.01
· В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан № 324 «О внесении изменений и дополнений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года №587 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления».
· Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_701_01_v15_r48 от 13.08.2016 г. Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2016 году.
Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса, форма 910.00
· В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан № 324 «О внесении изменений и дополнений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года №587 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления».
· Реализована выгрузка данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_910_00_v17_r83 от 24.12.2015 г. Шаблон применяется для сдачи отчетности за 2016 год.
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, форма 328.00
· В соответствии с правилами заполнения формы 328.00 «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», в графе 2 – указывается наименование товара на основании счета-фактуры или транспортных (товаросопроводительных) документов. При выгрузке 328 формы, наименование товара указывается из графы «Наименование товара», отраженным в графе документа «Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов».
Отчет о движение денежных средств (МСФО)
· В форму отчета «Отчет о движение денежных средств (МСФО)» за 2016 год добавлена опциональная возможность исключения внутренних оборотов при заполнении отчета.
Прочие изменения
· Классификатор кодов ОКЭД актуализирован по состоянию на 27.09.2016 года.
· Классификатор КБК актуализирован в соответствии с приказом Министра финансов Республики Казахстан №522 от 3 октября 2016 года.
· Классификатор банков актуализирован по состоянию на 29.07.2016 года.
· Классификатор валют актуализирован по состоянию на 30.08.2016 года.
· Классификатор кодов ТН ВЭД актуализирован по состоянию на 21.11.2016 года.
· Классификатор перечень изъятий актуализирован по состоянию на 21.11.2016 года.
· Классификатор административно-территориальных объектов (КАТО) актуализирован по состоянию на 21.11.2016 г. Обновленный классификатор включен в состав конфигурации в виде внешнего файла KATO.xml в каталоге \ExtFiles.
· В отчет «Журнал учета выданных и полученных счетов-фактур» добавлена возможность исключать из отчета прекратившие действие документы.
· Исправлены выявленные замечания и ошибки.
Особенности конфигурации «Бухгалтерия строительной организации для Казахстана, редакция 3.0»
Дата актуальности учета
· Механизм «Дата актуальности учета» не поддерживается в редакции 3.0.
Типовые операции в документе «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)»
· В редакции 3.0 не поддерживается механизм формирования типовых операций, используемый при заполнении документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)».
Регламентированная отчетность
· В редакции 3.0 не поддерживается формирование регламентированной отчетности прошлых периодов (до 2015 года).
Порядок обновления релиза 3.0.9.2 и 3.0.9.3 на релиз 3.0.10.2:
Порядок обновления релиза описан в файле 1Cv8upd.htm комплекта обновления продукта.
Новое в релизе 3.0.11.2:
Изменения в законодательстве
Принятие НДС к зачету
В связи с изменениями правил по определению периода отнесения НДС в зачет, в случае, когда дата получения товаров, работ, услуг и дата выписки счета-фактуры относятся к разным периодам (новая редакция статьи 256 НК РК в соответствии с изменениями, внесенными Законом РК от 30 ноября 2016 года № 26-VІ ЗРК) в конфигурацию добавлен новый механизм, позволяющий отложить принятие НДС к зачету.
Подробное описание механизма содержится в дополнении к документации, расположенном в каталоге Addoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
Регламентированные показатели
· В соответствии с Законом РК «О Республиканском бюджете на 2017-2019 годы» с 1 января 2017 года:
— минимальный размер заработной платы составляет 24 459 тенге;
· В соответствии с Законом РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения и таможенного администрирования» от 3 декабря 2015 года № 432-V ЗРК с 1 января 2017 года размер льготы будет увеличен с 55 МЗП до 75 МЗП.
· При обновлении информационной базы в регистре «Регламентированные расчетные показатели» автоматически устанавливаются новые значения расчетных показателей.
· Обновлен регламентированный производственный календарь на 2017 год.
Платежное поручение
Обновлена печатная форма документа «Платежное поручение (исходящее)» в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан № 208 от 31 августа 2016 года.
Выгрузка платежных документов в формате МТ-102
Обновлен формат выгрузки Swift-файла (МТ-102) для использования с 01.01.2017 г.
Внимание! В случае выгрузки данных до 01.01.2017 года необходимо использовать обработку «ВыгрузкаДанныхМТ102_2016», расположенную в каталог ExtFiles каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
Для подключения обработки необходимо:
· В справочнике «Дополнительные отчеты и обработки» открыть предопределенный элемент «Обработка формирования SWIFT файла». В форме элемента необходимо установить переключатель «Использовать» в положение «Файл», выбрать файл обработки «ВыгрузкаДанныхМТ102_2016» и нажать кнопку «ОК».
С 01.01.2017 года в этом же предопределенном элементе необходимо установить переключатель «Использовать» в положение «Объект» и нажать на кнопку «ОК».
Регламентированные отчеты
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, форма 328.00
· Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_328_00_v9_r106 от 22.12.2016 г.
Прочие изменения
· Обновлен классификатор КБК по состоянию на 27.10.2016 года.
· Классификатор административно-территориальных объектов (КАТО). Актуализирован по состоянию на 22.12.2016 г. Обновленный классификатор включен в состав конфигурации в виде внешнего файла KATO.xml в каталоге \ExtFiles.
· Актуализирован классификатор КОФ до применяемого ГК РК 12-2009. Ранее применяемый НК РК 12-2014 отменен с 29 июля 2016 года в соответствии с приказом Председателя Комитета технического регулирования и метрологии Министерства по инвестициям и развитию РК от 29 июля 2016 года № 184-од.
· Исправлены выявленные замечания и ошибки.
Особенности конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0»
Дата актуальности учета
· Механизм «Дата актуальности учета» не поддерживается в редакции 3.0.
Типовые операции в документе «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)»
· В редакции 3.0 не поддерживается механизм формирования типовых операций, используемый при заполнении документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)».
Регламентированная отчетность
· В редакции 3.0 не поддерживается формирование регламентированной отчетности прошлых периодов (до 2015 года).
Версия сервера СЛК обновлена до 2.1.7.439!
Перед обновлением информационной базы необходимо обновить компоненты системы защиты и лицензирования конфигурации (СЛК).
Программа установки СЛК располагается в подкаталоге Protection\ каталога установки шаблонов конфигурации.
Инструкция по обновлению приведена в файле 1Cv8upd.htm, расположенном в подкаталоге \1C-Rating\BuildingAccountingKz\3_0_11_2\ каталога шаблонов конфигураций «1С:Предприятие 8».
Порядок обновления релиза 3.0.9.2, 3.0.9.3 и 3.0.10.2 на релиз 3.0.11.2:
Выявление и устранение расхождений в учете ТМЦ БУ и НУ (между регистрами бухгалтерии и регистрами партий)
Область применения: УПП (обычное приложение, обычные формы). Тестировалась на типовом релизе УПП, редакция 1.3 (1.3.96.1).
Описание: обработка выполняет анализ данных по четырем регистрам. Регистры бухгалтерии: Хозрасчетный, Налоговый. Регистры накопления: Партии товаров на складах (бухгалтерский учет), Партии товаров на складах (налоговый учет). По вертикали выводятся группировки по счетам и основной аналитике в разрезе четырех регистров учета. По горизонтали количественно-суммовые показатели и доп. аналитика по регистрам накопления. Поля Количество и Сумма общие для всех регистров. Поля Сумма НУ, Сумма ПР, Сумма ВР только для налоговых. Для налоговых регистров действует формула Сумма = Сумма НУ+Сумма ПР+Сумма ВР. За эталон принимаются данные регистра бухгалтерии Хозрасчетный.
Как использовать:
Информация для разработчиков:
Обработка спроектирована таким образом, чтобы можно было легко добавлять новые разделы учета. Например, товары отгруженные, материалы в эксплуатации.
Дополнительная информация.
Как обнаружить расхождения в регистрах накопления по взаиморасчетам можно узнать из публикации Выявление расхождений данных в регистрах взаиморасчетов по бухгалтерскому учету
Правильность проводок также зависит от качественного состояния регистров накопления. Как обнаружить типичные ошибки в регистрах накопления по взаиморасчетам можно узнать из публикации Выявление ошибок в регистрах взаиморасчетов по бухгалтерскому учету
1С:Предприятие 8
Типовая конфигурация
Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0
Версия 3.0.10
Новое в версии 3.0.10.20
Учет товаров по источникам происхождения
Важно! Информация по особенностям перехода содержится в в файле 1cv8upd.htm, расположенном в каталоге Update каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
Электронные-счета фактуры
Редактирование обработанных сервером документов
Для идентичности обработанных данных документа на сервере ИС ЭСФ и типового решения, в «1С:Бухгалтерии для Казахстана» ограничена возможность редактирования полей документа в следующих состояниях:
Ограничение доступности редактирования полей распространяется только на поля ИС ЭСФ, ссылочные поля документа «Электронный счет-фактура», заполняемые пользователем в информационой базе, доступны пользователю для редактирования.
Важно! Возможность полного редактирования документа осталась у пользователя с ролью «Полные права».
Групповое изменение значений реквизитов табличных частей документов (ОС, Услуги, НМА)
Для документов, имеющих табличные части ОС, Услуги или НМА добавлена возможность группового изменения реквизитов табличных частей. Вызов групповой обработки происходит по команде «Изменить», расположенной над табличными частями в формах документов.
Подключаемое оборудование
В конфигурации реализована возможность поддерживать работу с оборудованием, подключаемым к рабочим местам пользователей программы. Настройка работы с оборудованием заключается в создании справочника рабочих мест пользователей и подключенного к ним оборудования. Дальнейшая поддержка работы с оборудованием в автоматизируемых процессах зависит от типа оборудования и обеспечивается функциональностью системы. Система поддерживает взаимодействие со следующими типами торгового оборудования:
Важно! Подробное описание механизма содержится в дополнении к документации, расположенном в каталоге Addoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
1С:WebKassa
В конфигурации реализована возможность интеграции с онлайн ККМ WebKassa. WebKassa является онлайн кассовым аппаратом с функцией передачи данных, зарегистрированным в Государственном реестре контрольно-кассовых машин под номерами 188. ККМ обеспечивает передачу данных фискальных чеков на сервер оператора фискальных данных (далее ОФД) в режиме реального времени.
Для администратора системы реализовано удобное рабочее место по настройке интеграции учетной системы с сервисом 1С:WebKassa и управлению зарегистрированными организациями, кассами, кассирами. Рабочее место доступно а разделе Администрирование по гиперссылке 1С:WebKassa
Важно! Подробное описание механизма содержится в дополнении к документации, расположенном в каталоге Addoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
Прямой обмен данными с банком через сервис 1С:ДиректБанк
В конфигурацию добавлена поддержка сервиса 1С:ДиректБанк. Теперь пользователи могут взаимодействовать с банком непосредственно из программы 1С.
DirectBank – технология, позволяющая отправлять платежные документы в банк и получать выписки из банка непосредственно из программ системы «1С:Предприятия», нажатием одной кнопки в программе 1С. В отличие от технологии Клиент-Банк не требуется установка и запуск дополнительных программ на клиентский компьютер; технология позволяет избежать выгрузки документов в промежуточные файлы.
Важно! Подробное описание механизма содержится в дополнении к документации, расположенном в каталоге Addoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации.
Сверка остатков по товарам в БУ и УСН
Применяя упрощенную систему налогообложения с видом Доходы — Расходы может возникнуть иллюзия простоты ведения учета. Однако грамотное ведение учета на «упрощенке» совсем не простое занятие.
Для соблюдения всех принципов, необходимых для принятия в расходы для целей УСН, не хватает анализа данных только бухгалтерского учета. Для этой цели в программе предназначен специальный регистр — Расходы при УСН. Этот регистр нужно специальным образом анализировать, контролировать и строить по нему отчеты, чтобы получить информацию по учету УСН.
Существующий в программе отчет Анализ состояния налогового учета по УСН хоть и пытается показать в наглядной форме все элементы принятых расходов, но по нашему мнению его не достаточно и мы предлагаем цикл статей в котором расскажем несколько «секретных» проверок учета по УСН, без которых не получится организовать чистый и прозрачный учет по УСН.
Необходимо проверить, все ли расходы принимаются к УСН
Почему это надо сделать:
Для каждого расхода УСН, необходимо вручную устанавливать порядок принятия к расходам в документах учета затрат (поступление товаров и услуг, требование накладная, отражение зарплаты в регламентированном учете )
Если признак принятия к УСН не установлен, программа считает, что эти расходы для целей УСН не принимаются.
Проверить установку реквизита в каждом документе — трудоемкая задача, поэтому будем проверять правильность разнесения за весь год.
Для этого строим универсальный отчет по регистру Расходы при УСН следующим образом ( отчет)
Для конфигураций Управление производственным предприятием (УПП) и Комплексная автоматизация (КА) настраиваем следующим образом регистр Расходы при УСН. 
Смотрим, везде ли установлен статус отражения в НУ. Если нет — заполняем необходимым значением в документах учета затрат.
Следующей задачей является сверка остатков МПЗ (товаров и материалов) по бухучету и по данным УСН
Для анализа остатков по регистрам УСН необходимо построить универсальный отчет по регистру накопления Расходы УСН (Отчеты — Универсальный отчет)
Строим по следующими группировками и отборами
Устанавливаем необходимый отбор по нужной организации и при необходимости по счету учета и номенклатуре
Данные по регистру Расходы при УСН
Сверим результаты по остаткам в ОСВ (данные по БУ) и в регистре Расходы при УСН (данные по НУ)
Сверять остатки имеет смысл только по количеству.
Расхождения остатков по сумме имеет смысл делать только на следующем этапе, также следует учитывать, что 100% совпадения этих данных добиться невозможно в виду разных методических причин.
В данном случае остатки обоих отчетов совпадают, что говорит о том, что все реализованные товары по упрощенной системе попали в расходы, то есть они были куплены, оплачены поставщику и реализованы конечному покупателю.
В случае, если остатки не сходятся, необходимо определить соответствие всех условий для принятия к расходу текущей ситуации.
Для конфигураций Комплексная автоматизация или УПП необходимо для сверки остатков по данным бухучета и по данным УСН построить отчет Ведомость по партиям товаров на складах (бухгалтерский учет) и Универсальный отчет по регистру Расходы при УСН.
Ведомость по партиям на складах (бухгалтерский учет) строим со следующими настройками:
Примечание: в том случае, если вы используете Расширенную аналитику учета затрат (РАУЗ), необходимо использовать отчет Ведомость по учету МПЗ
Настройку регистра Расходы при УСН осуществляем следующим образом для удобного анализа.
Настраиваем необходимые отборы по организации, счету учета, а если необходимо, то и по элементу расхода.
Статусы оплаты расходов УСН отбираем в список
Результаты остатков по регистру Расходы при УСН в конфигурации УПП.
Сверку осуществляем по конечному остатку.
В данном случае имеется расхождение по остаткам в бухучете и в учете по УСН.
Для дальнейшего анализа имеет смысл более детально разбираться в причинах расхождения путем глубокой детализации регистра Расходы при УСН.
Вопрос исправления расхождений является довольно обширной и трудоемкой темой, не рассматриваемой в рамках данной статьи.